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yabo亚博88软件(税务UKey版)增值税专用发票负数开具流程

作者:管理员浏览次数:发布时间:2020-08-20 13:33
【内容提要】主要功能:当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时, 若对应的该张发票已跨月或已汇总上传,则不能作废 ,必须开具负数发票进行冲销。 增值税专用发票负数填开分为三个步骤: 一、增值税专用发票红字信息表填开并上传; 二、增值税专用发票红字

主要功能:当企业所开发票有误或者由于商品质量等问题购方退货时,若对应的该张发票已跨月或已汇总上传,则不能作废,必须开具负数发票进行冲销。
 
增值税专用发票负数填开分为三个步骤:
一、增值税专用发票红字信息表填开并上传;
二、增值税专用发票红字信息表审核下载;
三、增值税专用发票负数填开。

增值税专用发票红字信息表填开并上传

操作步骤:
1.“发票管理/红字信息表/增值税专用发票红字信息表填开”,填开信息表。

2.根据业务需求,提供两种信息表申请方式:销售方申请和购买方申请
①销售方申请:
选择“销售方申请”,录入发票代码、发票号码、发票填开日期,点击“下一步”,如果yabo亚博88数据库中有对应蓝字发票,内容自动调出。


②购买方申请
选择“购买方申请”,根据对应蓝字专用发票抵扣情况,分为已抵扣和未抵扣两种方式。
1)选择已抵扣时已抵扣必须购买方申请不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码,点“下一步”进入填开界面。

2)选择未抵扣时,录入发票代码、发票号码、发票填开日期,点“下一步”进入填开界面。

对于购买方申请,项目内容均需要根据票面手工填写

3.开具完毕后,直接点击上传”按钮,联网进行上传,税务机关自动审核。

说明:
1)信息表中的商品数量和金额必须为负数。
2)信息表界面的合计金额不能大于原蓝票的合计金额。
3)作废发票、负数发票不能开具红字信息表。

增值税专用发票红字信息表审核下载

操作步骤:
1.上传提示“审核通过”后,点击“增值税专票红字信息表审核下载”模块,下载审核通过的增值税专用发票红字信息表。(购方企业申请开具的红字信息表,销方企业也可下载)

2.设置申请日期,指定信息表传出路径,点击“下载按钮”,将信息表保存至本计算机。

3.下载后的信息表


增值税专用发票负数填开


操作步骤:
1.点击“发票管理/负数发票填开/增值税专用发票负数”菜单项。

2.点击文件夹图标,系统会弹出路径选择窗口,此时选择上一步保存的信息表文件。

3.系统将红字发票信息表中对应的信息,填充到负数发票开具界面。确认发票填开界面上的所有信息正确后,点击“开具并打印”按钮开具红字专用发票。

说明:
1)在使用导入红字发票信息表功能时,一次只能导入一个信息表电子文件。
2)一张正数发票可以分多次红冲,但所开全部负数发票的总金额、总税额必须小于等于对应的正数发票。
3)不论是购方申请开具还是销方申请开具的信息表,在销方导入信息表开具红字发票时,发票填开界面的所有信息均不可修改。



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